（原标题：《关联交易科罚办法》（2024年12月））
易事特集团股份有限公司关联交易科罚办法二〇二四年十二月（经公司第七届董事会第八次会议纠正） （尚需经公司2024年第三次临时激动会审议通过）
第一章 总 则 第一条 为保证易事特集团股份有限公司（以下称“公司”）与关联方之间发生的关联交易相宜公道、公道、公开的原则，确保公司关联交易步履不毁伤公司和激动的利益，格外是中小投资者的正当利益，证据《中华东说念主民共和国公司法》、《中华东说念主民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指挥第 2号——创业板上市公司程序运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指挥第 7号——交易与关联交易》过火他相关法律、法例和程序性文献的规矩，特制定本办法。
第二章 关联东说念主和关联交易的限制 第四条 公司的关联东说念主包括关联法东说念主和关联当然东说念主。 （一）具有下列情形之一的法东说念主或其他组织，为公司的关联法东说念主： 1、径直或波折适度公司的法东说念主或其他组织； 2、由前项所述法东说念主径直或波折适度的除公司过火控股子公司之外的法东说念主或其他组织； 3、本条第（二）项所列的关联当然东说念主径直或波折适度的、或者担任董事（安祥董事除外）、高等科罚东说念主员的，除公司过火控股子公司之外的法东说念主或其他组织； 4、抓有公司 5%以上股份的法东说念主或者一致活动东说念主； 5、中国证券监督科罚委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所（以下称“交易所”）或者公司证据本质重于面貌的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其歪斜的法东说念主或其他组织。
第五条 本办法所指关联交易包括但不限于下列事项： （一）购买或出售钞票； （二）对外投资（含寄托答理，对联公司投资等，开拓或者增资全资子公司除外）； （三）提供财务资助（含寄托贷款）； （四）提供担保（指公司为他东说念主提供的担保，含对控股子公司的担保）； （五）租入或租借钞票； （六）签订科罚方面的合同（含寄托推敲、受托推敲等）； （七）赠与或受赠钞票； （八）债权或债务重组； （九）算计与开拓项指标调动； （十）签订许可契约； （十一）废弃职权（含废弃优先购买权、优先认缴出资职权等）； （十二）购买原材料、燃料、能源； （十三）销售产物、商品； （十四）提供或者接受劳务； （十五）寄托或者受托销售； （十六）存贷款业务； （十七）与关联方共同投资； （十八）其他通过商定可能形成资源或义务调动的事项。
第三章 关联交易价钱的详情和科罚 第六条 本办法所述关联交易应解任下列订价原则和订价方法： （一）关联交易的订价端正为：国度订价、市集价钱、资本加成价、协商订价；要是莫得国度订价和市集价钱，按照资本加合理利润的方法详情。如无法以上述价钱详情，则由两边协商详情价钱； （二）交易两边证据关联事项的具体情况详情订价方法，并在关系的关联交易契约中给以明确； （三）市集价：以市集价为准详情钞票、商品或劳务的价钱及费率； （四）资本加成价：在交易的钞票、商品或劳务的资本基础上加合理的利润详情交易价钱及费率； （五）契约价：证据公道公道的原则协商详情价钱及费率。
第七条 关联交易价钱的科罚 （一）交易两边应依据关联交易契约中商定的价钱和履行交易数目计较交易价款，逐月结算，每季度结算，按关联交易契约当中商定的支付风景和技术支付。 （二）公司财务科罚中心唐突公司关联交易的市集价钱及资本变动情况进行追踪，并将变动情况报董事会备案。
第四章 关联交易的法子与露馅 第八条 公司与关联当然东说念主发生的交易金额在 30万元以下的关联交易由总司理批准。公司与关联当然东说念主发生的交易金额卓绝 30万元的关联交易，应当实时露馅。公司不得径直或者通过子公司向董事、监事、高等科罚东说念主员提供借款。公司与关联法东说念主达成的关联交易金额在 300万元以下或者占公司最近一期经审计净钞票齐备值少于 0.5%的关联交易由总司理批准。总司理审议属于其权限限制内的关联交易事项时，若其为该关联交易事项的关联东说念主员，则该关联交易事项应提交董事会审议。
第九条 公司与关联法东说念主发生的交易金额卓绝 300万元，且占上市公司最近一期经审计净钞票齐备值 0.5%以上的关联交易（公司提供担保、提供财务资助除外），或者公司与关联当然东说念主发生的交易金额在 30万元东说念主民币以上的关联交易，应当由总司理向董事会提交议案，经董事会批准后奏效并实时露馅。
第十条 除法律另有规矩外，公司与关联东说念主发生的交易（提供担保除外）金额卓绝 3000万元，且占公司最近一期经审计净钞票齐备值 5%以上的，应当提交激动会审议，并参照《深圳证券交易所创业板股票上市王法》第 7.1.10条的规矩露馅评估或者审计论说。本办法第十六条所述与浮浅推敲关系的关联交易，不错不进行审计或评估。关联交易虽未达到本条第一款规矩的尺度，但交易所觉得有必要的，公司应当按照第一款规矩，露馅审计或者评估论说。
第十一条 公司为关联东说念主提供担保的，不管数额大小，均应当在董事会审议通事后提交激动会审议。公司为抓有本公司 5%以下股份的激动提供担保的，参照前款的规矩推行，相关激动应当在激动会上隐没表决。
第十二条 公司露馅关联交易事项时，应按照深圳证券交易所的规矩提交关系文献并按规矩公告。
第十三条 公司应当证据关联交易事项的类型露馅关联交易的相关内容，包括交易对方、交易想法、交易各方的关联关系说明和关联东说念主基本情况、交易契约的主要内容、交易订价及依据、相关部门审批文献（如有）、中介机组成见（如适用）等。
第十四条 公司发生的关联交易涉录取五条文定的“提供财务资助”、“提供担保”和“寄托答理”等事项时，应当以发生额算作计较尺度，并按交易事项的类型在阿谀十二个月内累计计较，经累计达到第八条、第九条、第十条尺度的，适用第八条、第九条、第十条的规矩。已按照第八条、第九条、第十条文定履行关系义务的，不再纳入关系的累计计较限制。
第十五条 公司在阿谀十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计较的原则适用第八条、第九条或者第十条的规矩： （一）与淹没关联东说念主进行的交易； （二）与不同关联东说念主进行与淹没交易想法关系的交易。上述淹没关联东说念主包括与该关联东说念主受淹没主体适度或者相互存在股权适度关系的其他关联东说念主。依然按照第八条、第九条或者第十条履行关系义务的，不再纳入关系的累计计较限制。
第十六条 公司与关联东说念主发生本轨制第五条第（十二）至第（十六）项所列与浮浅推敲关系的关联交易事项，按照下述尺度适用本轨制第八条、第九条或第十条的规矩实时露馅和履行相应审议法子： （一）初度发生的浮浅关联交易，公司应当证据契约触及的交易金额，履行审议法子并实时露馅；契约莫得具体交易金额的，应当提交激动会审议。 （二）履行推行时契约主要条件发生要害变化或者契约期满需要续签的，应当证据新纠正或者续签契约触及交易金额为准，履行审议法子并实时露馅。 （三）关于每年发生的数目繁多的浮浅关联交易，因需要频频签订新的浮浅关联交易契约而难以按照本款第一项规矩将每份契约提交董事会或者激动会审议的，公司不错按类别合理展望浮浅关联交易年度金额，履行审议法子并实时露馅；履行推行超出展望金额的，应当以超出金额为准实时履行审议法子并露馅。 （四）公司与关联东说念主签订的浮浅关联交易契约期限卓绝三年的，应当每三年从头履行关系审议法子并露馅。公司应当在年度论说和半年度论说均分类汇总露馅浮浅关联交易的履行履行情况。
第十七条 浮浅关联交易契约的内容应当至少包括交易价钱、订价原则和依据、交易总量或者明确具体的总量详情方法、付款技术和风景等主要条件。契约未详情具体交易价钱而仅说明参考市集价钱的，公司在按照第十六条文定履行露馅义务时，应当同期露馅履行交易价钱、市集价钱过火详情方法、两种价钱存在各异的原因。
第十八条 公司与关联东说念主签订浮浅关联交易契约的期限卓绝三年的，应当每三年证据本章规矩从头履行审议法子及露馅义务。
第十九条 公司与关联东说念主发生的下列交易，不错免予按照关联交易的风景履行关系义务： （一）一方以现款风景认购另一方公开拓行的股票、公司债券或企业债券、可退换公司债券或者其他生息品种； （二）一方算作承销团成员承销另一方公开拓行的股票、公司债券或企业债券、可退换公司债券或者其他生息品种； （三）一方依据另一方激动会决议领取股息、红利或薪酬； （四）深圳证券交易所认定的其他情况。
第二十条 依据法律、行政法例、部门规章、《上市王法》及《公司规矩》等关系规矩对关联交易所触及事项的审批权限及法子有特殊规矩的，依据该等规矩推行。
第二十一条 应当露馅的关联交易，应当经公司合座安祥董事过半数承诺后，提交董事会审议。公司应当按期或者不按期召开一起由安祥董事插足的会议（以下简称“安祥董事独特会议”）。安祥董事在作出判断前，不错遴聘中介机构出具安祥财务参谋人论说，算作其判断的依据。公司董事、监事及高等科罚东说念主员有义务关怀公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司安祥董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金来去情况，了解公司是否存在被控股激动过火关联方占用、调动公司资金、钞票过火他资源的情况，如发现格外情况，实时提请公司董事会汲取相应步履。
第五章 隐没表决 第二十二条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当隐没表决，也不得代理其他董事期骗表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作念决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事东说念主数不及三东说念主的，公司应当将该交易提交激动会审议。前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事： 1、为交易对方； 2、在交易对方任职，或在能径直或波折适度该交易对方的法东说念主或其他组织、该交易对方径直或波折适度的法东说念主或其他组织任职； 3、领有交易对方的径直或波折适度权的； 4、为交易对方或者其径直或波折适度东说念主的关系密切的家庭成员（具体限制参见本办法第四条第（二）项 4的规矩）； 5、为交易对方或者其径直或波折适度东说念主的董事、监事和高等科罚东说念主员的关系密切的家庭成员（具体限制参见本办法第四条第（二）项第 4点的规矩）； 6、中国证监会、证券交易所或公司基于其他事理认定的，其安祥的买卖判断可能受到影响的东说念主士。
第二十三条 公司激动会审议关联交易事项时，关联激动应当隐没表决，况且不得代理其他激动期骗表决权。前款所称关联激动包括下列激动或者具有下列情形之一的激动： 1、交易对方； 2、领有交易对方径直或波折适度权的； 3、被交易对方径直或波折适度的； 4、与交易对方受淹没法东说念主或当然东说念主径直或波折适度的； 5、交易对方或者其径直或者波折适度东说念主的关系密切的家庭成员（具体限制参见本办法第四条第（二）项第 4点的规矩）； 6、在交易对方任职，或者在能径直或波折适度该交易对方的法东说念主单元或者该交易对方径直或波折适度的法东说念主单元任职的（适用于激动为当然东说念主的）； 7、因与交易对方或者其关联东说念主存在尚未履行兑现的股权转让契约或者其他契约而使其表决权受到截至或影响的； 8、中国证监会或交易所认定的可能形成公司对其利益歪斜的法东说念主或当然东说念主。
第二十四条 关联董事的隐没和表决法子如下： （一）关联董事应主动建议隐没苦求，不然其他董事有权要求其隐没； （二）当出现是否为关联董事的争议时，由董事会向其监管部门或公司讼师建议证据关联关系的要求，并依据上述机构或东说念主员的回应决定其是否隐没； （三）关联董事不错列席会议询查相关关联交易事项； （四）董事会对相关关联交易事项表决时，关联董事不得期骗表决权，也不得代理其他董事期骗表决权。对该事项由过半数的无关联关系董事出席即可举行，作念出决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事东说念主数不及 3东说念主的，应将该事项提交激动会审议。
第二十五条 关联激动的隐没和表决法子如下： (一) 激动会审议的事项与激动相关联关系，该激动应当在激动会召开之日前向公司董事会露馅其关联关系； (二) 激动会在审议相关关联交易事项时，大会主抓东说念主文书相关联关系的激动，并评释和说明关联激动与关联交易事项的关联关系； (三) 大会主抓东说念主文书关联激动隐没，由非关联激动对关联交易事项进行审议、表决； (四) 关联事项形成决议，必须由出席会议的非关联激动有表决权的股份数的半数以上通过；如该交易事项属格外决议限制，应由出席会议的非关联激动有表决权的股份数的三分之二以上通过。关联激动未就关联事项按上述法子进行关联关系露馅或隐没的，相关该关联事项的决议无效。
第六章 附 则 第二十六条 公司控股子公司（指公司抓有其 50%以上的股份，或者大概决定其董事会半数以上成员确当选，或者通过契约或其他安排大概履行适度的公司）与关联方发生的关联交易，视同本公司步履，应依据本办法履行审批法子及信息露馅义务；公司的参股公司发生的关联交易，或者与公司的关联东说念主进行第五条说起的各类交易，可能对公司股票过火生息品种交易价钱产生较大影响的，公司应当参照本办法的规矩，履行信息露馅义务。
第二十七条 本办法所称“以上”皆含本数，“低于”、“过”、“卓绝”不含本数。
第二十八条 相关关联交易有野心记载、决议事项等文献，由董事会文告崇拜保存，保存期限不少于 10年。
第二十九条 本办法由公司董事会证据相关法律、法例及程序性文献的规矩进行修改，并报公司激动会审批，由董事会崇拜评释。
第三十条 本办法经公司激动会审议通事后奏效。